Recursos ante Hacienda por criptomonedas: cómo actuar con seguridad

La Consultoría Tributaria en criptomonedas se ha vuelto imprescindible para quienes operan en el mercado cripto en España. Con la creciente regulación y control por parte de la Agencia Tributaria, conocer los procedimientos, modelos fiscales y estrategias de defensa es clave para cumplir con la normativa y evitar sanciones.

Situación actual del mercado cripto en España

En los últimos años, las criptomonedas han ganado terreno entre pequeños ahorradores, inversores y empresas. Este auge ha provocado una rápida adaptación normativa que exige a los contribuyentes transparencia total en sus operaciones con activos digitales.

Marco legal y evolución regulatoria

• Reconocimiento de las criptomonedas como medio de pago desde 2015.
• Aplicación de la Ley 10/2010 para combatir el blanqueo de capitales.
• Requerimiento de declaración en IRPF y uso del Modelo 721 para activos extranjeros.

Obligaciones fiscales: qué exige Hacienda

Declaración en IRPF

Cada venta, intercambio o actividad como el staking debe incluirse como ganancia o pérdida patrimonial. A partir de 2024, es obligatorio reflejar estas operaciones en la declaración anual.

Método FIFO

Hacienda aplica el sistema FIFO (primero en entrar, primero en salir) para calcular la ganancia en criptomonedas homogéneas. Esto influye directamente en el resultado fiscal y debe aplicarse correctamente.

Modelo 721

Si posees criptoactivos en plataformas fuera de España que superen los 50.000 €, debes presentar este modelo para informar su valor, tipo y ubicación.

¿Cómo responder a un requerimiento de Hacienda?

Si recibes una notificación fiscal, es vital actuar con rapidez. Aquí te indicamos los pasos recomendados:

1. Analiza el requerimiento

Comprende qué información solicita Hacienda. Puede ser sobre operaciones concretas, falta de declaración o diferencias detectadas con datos de exchanges.

2. Reúne documentación

• Fechas y tipo de cada operación (compra, venta, permuta).
• Importes exactos y valor en euros al momento de la transacción.
• Comprobantes de movimientos en plataformas de intercambio.

3. Utiliza software especializado

Herramientas como CoinTracking permiten generar reportes ajustados a los formatos requeridos por Hacienda, simplificando la elaboración de la respuesta.

Consecuencias de no declarar correctamente

• Multas proporcionales: de entre el 50 % y el 150 % del importe no declarado.
• Sanciones por ocultación: si se determina intención de evadir impuestos.
• Declaración de oficio: Hacienda puede actuar sin tu consentimiento si considera que ocultaste información.

El rol de los exchanges en el control fiscal

Plataformas como Binance, Kraken o Coinbase colaboran con las autoridades fiscales. Envían reportes de actividad que Hacienda usa para verificar si tus declaraciones coinciden con tus movimientos reales.

Estrategias para evitar sanciones

1. Transparencia y registro claro

• Documenta todas tus operaciones, incluso si no generan ganancia.
• Guarda extractos, facturas y reportes durante al menos 4 años.

2. Contrata asesoría especializada

Una Consultoría Tributaria en criptomonedas te proporciona orientación personalizada, revisa tus operaciones, prepara tus declaraciones y gestiona requerimientos fiscales con experiencia.

3. Autónomos y profesionales

Si operas de forma regular o generas ingresos en criptomonedas, es posible que debas tributar como actividad económica. La asesoría fiscal te ayuda a clasificar correctamente estos ingresos.

Casos frecuentes: ¿cómo tributan?

Venta de criptomonedas

Genera una ganancia o pérdida patrimonial según el valor de venta menos el valor de compra. Debe declararse en la base del ahorro del IRPF.

Intercambio por euros

Se considera una venta. El beneficio se tributa según los tramos fiscales correspondientes.

Permutas entre criptomonedas

Tributan igual que una compraventa. El valor de la moneda recibida se compara con el valor de adquisición de la moneda entregada.

Recomendaciones finales

• Mantente actualizado sobre cambios normativos.
• Utiliza software que automatice el seguimiento de tus operaciones.
• Consulta con una Consultoría Tributaria en criptomonedas para asegurar el cumplimiento y evitar sanciones.

Con un enfoque proactivo, una buena organización documental y el apoyo de expertos, es posible operar con criptomonedas en España cumpliendo con todas las exigencias fiscales.