Declaración de impuestos criptomonedas en España: lo que me hubiera gustado saber antes
Si estás metido en el mundo cripto, ya sabrás que lo difícil no es solo comprar o vender. Lo realmente complicado empieza cuando llega el momento de hacer la declaración de impuestos por criptomonedas. Ahí es cuando muchos decimos: “¿y ahora qué hago con todo esto?”.
Y lo entiendo perfectamente, porque me pasó lo mismo. En España, el tema fiscal con las criptos no es algo que te expliquen fácilmente. Pero tranquilo, aquí te cuento lo esencial de forma clara, sin tecnicismos raros ni vueltas innecesarias. Lo que necesitas saber si tienes cripto y no quieres líos con Hacienda.
¿Tengo que declarar mis criptomonedas?
Sí. Aunque no sean “dinero oficial”, las criptos generan ganancias (o pérdidas) que sí tributan. Desde hace unos años, Hacienda les ha puesto el ojo encima, y ahora incluso hay casillas específicas en la declaración de la renta para este tema.
No importa si has ganado 500 euros o 5.000: si has hecho movimientos, toca declarar. Y si tienes cripto en exchanges fuera de España, puede que también tengas que presentar el Modelo 721. Pero no te agobies, vamos paso a paso.
¿Qué entra en la declaración de impuestos criptomonedas?
Buena pregunta. Aquí va lo básico:
- Ganancias o pérdidas: si compraste a un precio y vendiste a otro, ahí hay que declarar la diferencia.
- Permutas: cambiar una cripto por otra también cuenta, aunque no lo hayas pasado a euros.
- Intereses, staking, recompensas: todo eso se considera ingreso y también tributa.
- Exchanges extranjeros: si tienes más de cierta cantidad fuera de España, va el famoso Modelo 721.
¿Cómo se calcula lo que tengo que declarar?
Aquí es donde muchos se pierden. Pero en realidad, el cálculo se basa en algo bastante lógico:
- Valor de compra: lo que pagaste + comisiones.
- Valor de venta: lo que recibiste – comisiones.
Ejemplo rápido: compraste Ethereum por 1.000 € y lo vendiste por 1.400 €. Tienes una ganancia de 400 € que se declara como renta del ahorro. Y si en otra operación perdiste, digamos, 150 €, puedes restarlo de esa ganancia. Así pagas solo por los 250 restantes.
¿Y si solo hice cambios entre criptos?
Pues sí, también toca declarar. Aunque no hayas pasado nada a euros, las permutas generan impuestos. Cada vez que intercambias, por ejemplo, Bitcoin por Cardano, se calcula la ganancia o pérdida como si lo hubieras vendido. Puede parecer injusto, pero es lo que hay ahora mismo en la legislación española.
¿Y si he perdido dinero?
También se declara, y aquí viene la buena noticia: puedes compensar esas pérdidas. Es decir, si este año perdiste 1.000 € con criptos, y ganaste 800 €, declaras la diferencia. Y si no te da para compensar todo, puedes guardar esas pérdidas hasta 4 años. Esto ayuda bastante a nivel fiscal si inviertes a largo plazo.
¿Necesito ayuda profesional?
Mi respuesta personal es: sí. Al menos la primera vez. O si has hecho muchas operaciones, o si te da vértigo mirar tus movimientos. Una buena consultoría tributaria especializada en cripto te puede salvar de errores que después cuestan dinero (o sustos).
Además, hay pequeños detalles que pueden marcar la diferencia: cuándo vender, cómo declarar ingresos por staking, qué hacer si te llega una carta de Hacienda… Todo eso lo manejan mejor los profesionales que ya han visto mil casos como el tuyo.
Vigilancia de Hacienda: cada vez más cerca
No es por meter miedo, pero la Agencia Tributaria ya está recibiendo info directamente de exchanges. Así que aunque no declares nada, no significa que no sepan lo que tienes. Mejor ser proactivo y declarar bien, que ir a la defensiva después.
Resumen rápido para no liarte
- ¿Tienes criptomonedas? Decláralas.
- ¿Vendiste, cambiaste o generaste ingresos con ellas? También.
- ¿Te equivocaste? Puedes corregir o compensar.
- ¿No sabes por dónde empezar? Busca ayuda profesional, en serio.
Conclusión: mejor hacer las cosas bien desde el principio
Si hay algo que he aprendido con el tiempo es que la declaración de impuestos criptomonedas no es opcional, ni algo que puedas dejar para el último día. Cuanto antes lo entiendas, mejor. Te ahorras problemas, dinero y muchos dolores de cabeza.
Así que si has invertido o estás a punto de hacerlo, infórmate bien. Lleva un registro claro. Y si puedes, apóyate en alguien que sepa del tema. Porque sí, en cripto también toca pasar por Hacienda. Pero con un poco de orden, todo se lleva mucho mejor.
Cómo incluir una criptomoneda en la renta sin volverse loco (ni ganarse un lío con Hacienda)
Si has estado comprando, vendiendo o simplemente trasteando con criptomonedas, hay algo que no puedes pasar por alto: toca incluir cada criptomoneda en la renta. Sí, aunque no lo hayas pasado a euros. Aunque solo hayas cambiado una por otra. Hacienda lo quiere saber todo, y cuanto antes lo tengas claro, mejor para ti.
Por suerte, no hace falta ser un experto fiscal para entender cómo va esto. Solo necesitas un poco de organización, algo de paciencia y, si puedes, un poco de ayuda. Aquí te explico lo básico (y lo no tan básico) para que no te pille el toro este año.
¿Dónde se pone una criptomoneda en la renta?
Desde hace poco, el formulario de la renta ya incluye casillas específicas para criptomonedas. Nada de escribirlo “por ahí” o ponerlo como si fueran acciones. Lo más importante es la casilla 1626, donde se informa de las operaciones con criptos usando la clave 0 (sí, así de literal).
Ahí debes indicar cada movimiento relevante: compraventas, permutas, lo que sea. Y, ojo, no con lo que te costaron, sino con el valor que tenían en el mercado en el momento en que hiciste la operación.
¿Cuánto se paga por declarar criptomonedas?
Buena pregunta. Depende de lo que hayas ganado. Las ganancias o pérdidas van a la base del ahorro del IRPF, y los tramos son estos:
- Hasta 6.000 € → 19 %
- De 6.001 € a 50.000 € → 21 %
- De 50.001 € a 200.000 € → 23 %
- Hasta 300.000 € → 26 %
- Más de 300.000 € → 28 %
Así que sí, conviene llevar el control al día para no llevarse sorpresas (o para poder compensar pérdidas, que también se puede).
¿Tienes criptos fuera de España? Entonces toca el Modelo 721
A partir de 2024, si tienes criptomonedas en exchanges extranjeros y superas ciertos umbrales, tienes que presentar el Modelo 721. ¿Cuándo? Antes del 31 de marzo. ¿Qué hay que poner?
- Tipo y cantidad de criptomonedas.
- Valor al final del ejercicio.
- Movimientos que hayas hecho con ellas.
Y sí, es obligatorio. Y sí, si no lo haces, te pueden caer sanciones. Mejor evitar disgustos.
¿Cuándo se considera “actividad económica”?
Si haces muchas operaciones, con cierta organización, y casi como un trabajo… Hacienda puede considerar que tu actividad con criptos no es solo inversión, sino una actividad económica. ¿Qué cambia entonces?
- Tienes que llevar contabilidad.
- Declaras en otro régimen fiscal.
- Puedes deducir ciertos gastos: energía, equipos, etc.
Esto afecta sobre todo a quienes hacen minería, staking o trading diario. Si es tu caso, mejor que hables con alguien que entienda del tema.
Minería y staking: no es lo mismo
La minería se considera una actividad económica. Pero el staking, aunque también genera ingresos, tributa como rendimiento del capital mobiliario. O sea, se mete en la base del ahorro como si fueran intereses. Otro motivo más para saber dónde y cómo declarar cada cosa.
¿Haces muchas operaciones? Hay formas de simplificar
Si haces más de 48 operaciones al año (y créeme, pasa más fácil de lo que parece), puedes agrupar por tipo de cripto. Esto hace que el cálculo global sea más llevadero. Eso sí, lleva un registro detallado por si Hacienda te pide explicaciones.
Herramientas para no liarte con la declaración
1. Registro de operaciones
Fechas, precios de compra, venta, comisiones… todo cuenta. Usa un Excel, una libreta, o mejor aún, algo que no se pierda. Cuanto más preciso seas, más fácil será todo luego.
2. Software para cripto
Existen programas que conectan con tus exchanges, calculan ganancias y pérdidas automáticamente y te generan informes listos para incluir en tu declaración. Vale la pena si tienes muchas transacciones.
3. Asesor fiscal que sepa de cripto
Una cosa es tener un gestor, y otra es que entienda de blockchain y criptomonedas. Si encuentras uno que sepa de lo que habla, te ahorrará tiempo, dinero y errores.
¿Y qué pasa si no declaras tus criptos?
Bueno… Hacienda no se olvida. De hecho, está aumentando su vigilancia, colabora con exchanges y usa análisis de datos para detectar movimientos sospechosos. Así que sí: es mucho mejor ir con todo en regla.
Resumen: declarar bien, dormir tranquilo
- Incluye cada criptomoneda en la renta, no solo las que pasaste a euros.
- Si tienes criptos fuera de España, Modelo 721 al canto.
- Guarda todo bien: movimientos, precios, fechas… todo.
- Si haces muchas operaciones o tienes ingresos por minería, considera hablar con un asesor.
Conclusión
Meter una criptomoneda en la renta no es tan complicado si sabes cómo hacerlo. Y sobre todo, si lo haces a tiempo. Porque cuanto más te organizas, menos te cuesta. Y si te apoyas en herramientas o profesionales que sepan del tema, el proceso se vuelve mucho más fácil.
Así que nada, ya lo sabes: si has movido cripto este año, no lo dejes para el último día. Declara bien, duerme mejor, y evita líos que nadie quiere tener.
